Одинокі та хворі люди похилого віку, які не бажають переїжджати до будинку пристарілих, часто готові на те, аби їх квартира у Польщі дісталась тій людині, яка буде щоденно піклуватись та доглядати за ними. Тож на сьогодні договір ренти та згода на опікунство набирає все більше обертів. 

У нашій статті ми поговоримо про те, як отримати квартиру в обмін на догляд за людиною похилого віку. 

Як отримати житло в обмін на догляд за людиною?

Закон надає декілька варіантів передачі житла в обмін на пожиттєвий догляд. Найбільш популярним є дожиттєві ренти, і так звана згода на догляд.  

Різниця між ними полягає у тому, що під час пожиттєвої ренти опікун одразу стає власником майна з обов’язками по договору, в той час, як у договорі опіки майно залишається за похилою людиною аж до самої смерті й лише коли буде відкрито заповіт, житло дістанеться опікуну. 

Договір пожиттєвої ренти 

Пожиттєва рента полягає у передачі права власності на нерухомість, будь то дім, квартира, земельна ділянка або комерційна нерухомість, натомість на довічне утримання, зокрема харчові продукти, одяг, догляд і допомогу у хворобі та похованні.  

Закон не обмежується лише тим, що пожиттєву ренту можуть укладати тільки з родичами. Договір можна підписати і з незнайомими людьми, наприклад з сусідами чи їх дітьми.

Розгляньмо цей договір на прикладі. Якщо дочка сусіда отримає квартиру, вартість якої складає 300 000 злотих, то за договором даріння вона повинна буде сплатити високий податок у розмірі понад 57 000 злотих. В той час, як  податок за договором пожиттєвої ренти складав би усього 6 000 злотих, тобто 2% від загальної вартості майна. Як ви можете бачити, різниця дійсно суттєва. 

Крім того, на відміну від угоди про опіку, пожиттєва рента значно краще захищає інтереси людини, яка віддає своє майно. Договір пожиттєвої ренти юридично гарантує, що підопічного не виженуть з квартири, яка більше не є його власністю. Також є ще багато інших прав, які надаються людині похилого віку.

Відповідно до положень право довічної ренти невідчужуване, не може передаватися у спадок і припиняється зі смертю піклувальника. У вигляді виключення суд може прийняти рішення про розірвання договору пожиттєвої ренти.

Чи повинні сторони договору пожиттєвої ренти проживати разом, у правилах не вказано. Проте найчастіше буває так, що опікун проживає вдома разом зі своїм доглядальником.

Пожиттєва рента обов’язково укладається у формі нотаріального акту. Таким чином доведеться заплатити нотаріальний збір та податок на державно-правові угоди. Це прибуток у розмірі 2% від власності нерухомості, того, хто зобов’язаний доглядати за пожиттєвою рентою. Він сплачується разом з податком у нотаріуса. 

Для того, щоб укласти договір пожиттєвої ренти необхідно підготувати наступні документи: 

  • Посвідчення особистості; 
  • Правовстановлюючі документи на нерухомість, такі, якя, наприклад, виписка з нотаріального акта купівлі-продажу нерухомості.
  • Номер земельної та іпотечної книги;
  • Довідка про відсутність заборгованості по платежу за майно;
  • Виписка з підземельної книги;
  • Виписка з Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego.

Після підписання договору нотаріус направляє заявку про внесення імені нового власника до земельно-іпотечної книги. Судове мито за внесення до земельного та іпотечного реєстру становить 200 злотих.

Договір опіки

Ще один документ за яким квартира у Польщі може перейти у власність опікуна є договір опіки. Пороте таку згоду можна назвати обіцянкою. Обіцянкою передати квартиру або будинок, адже майно не змінює свого власника до моменту смерті підопічного і відкриття заповіту, який людина залишає після себе. 

Для отримання спадку потрібно скласти заповіт та умови про опікунство з нотаріально завіреними підписами опікуна та підопічного. Крім того, догляд повинен бути безперервним протягом не менше ніж двох років. Якщо ці умови не будуть виконані, опікуну потрібно буде сплатити податок за спадок.  

Також варто відзначити, що іноді такий договір з нотаріально завіреним підписом може буди змінено засвідченою довіреністю, за умовою, що вона складена не менше ніж за 2 роки до смерті підопічного. 

Правові норми пред’являють до опікуна значні вимоги. Щоб отримати звільнення від високого податку на спадок у вигляді квартири або будинку у нього у власності не має бути іншого житла. У іншому випадку опікун повинен сплатити податок інспекції.  

Тепер розглянемо цей договір, на життєвому прикладі. Одна жінка втратила свого чоловіка багато років тому. У неї не було дітей, і вона не підтримувала зв’язок зі своєю родиною. У жінки є квартира у Польщі, яка знаходиться на третьому поверсі багатоквартирного будинку. У свої молоді роки піднятись на свій поверх для неї не було важко, проте у свої 80 років вона захворіла і тепер їй потрібна допомога. В цей момент жінка згадала про свого далекого родича у якого не було свого житла. Тож вона запропонувала йому свою квартиру в заміну на догляд та піклування. 

Жінка склала нотаріальний заповіт і вказала спадкоємцем свого далекого родича. Хлопець з радістю прийняв таке рішення, проте він зрозумів, що податок на спадщину стане для нього убивчим. За квартиру, вартість якої складає 400 000 злотих доведеться віддати 78 000 злотих. Тому жінка та хлопець вирішили підписати нотаріально завірену умову про опіку. 

Через декілька років хлопець заробив собі на власний дім. Як тільки він до нього переїхав, як померла жінка, за якою він всі ці роки доглядав. Після цього стало відомо, що не дивлячись на наявність нотаріально завіреного договору про опіку та фактичний догляд за померлою понад два роки, хлопець не має права на звільнення від сплати податку на спадок. Адже, як ми вже казали раніше, спадкоємець не може мати у власності інше житло, якщо він претендує на квартиру померлої. 

Однак існує лазівка, як цього всього уникнути. Податкові пільги надаються тим, хто протягом 6 місяців з дня подачі податкової декларації передає право власності на свою нерухомість своїм родичам. У хлопця з описаної ситуації є син, проте він не може передати йому свій дім тому, що майно знаходиться у кредиті. 

Також хлопець-спадкоємець повинен пам’ятати, що отримавши квартиру від своєї покійної родички та заплативши податок за спадок, він не може продавати її протягом 5 років, адже у цьому випадку він повинен буде сплатити прибутковий податок. 

Податкові групи у Польщі

Закон про податок на спадок і даріння ділить отримувачів на різні групи. Критерієм поділу є ступінь спорідненості – що далі сім’я, то вищий податок і менші неоподатковувані суми.

  • 0 група – це чинне подружжя (чоловік або дружина), діти, внуки та правнуки, а також батьки, дідусі та бабусі, брати та сестри, відчими, мачухи та пасинки. Також з 2020 року до цієї групи входять прийомні діти та їх опікуни.
  • 1 група – усі, хто зазначені у групі “0” плюс свояки, зяті та невістки.
  • 2 група – нащадки братів і сестер, а саме племінники, племінниці, їхні діти та онуки, а також дядьки, тітки, нащадки та подружжя прийомних дітей, подружжя братів і сестер і брати та сестри подружжя та подружжя інших нащадків.
  • 3 група – всі інше люди, які приймають житло у дар, тобто наречений або наречена, друзі, знайомі.

Висновок 

Квартира у Польщі у заміну на догляд за людьми похилого віку може стати привабливим варіантом для двох сторін, оскільки підопічний отримує допомогу у повсякденному житті в обмін на приміщення.

Хоча в законі обумовлюються обов’язки сторін, у разі виникнення будь-яких суперечок договори можуть бути розірвані в судовому порядку. Тому будьте завжди дуже обережними під час підписання такого роду договорів.

Більше корисної інформації для українців в Польщі — Гроші.pl.