Бізнес у Польщі є дуже популярним видом діяльності серед іноземних підприємців завдяки гнучкому законодавству та доступному оподаткуванню. Однак не всі підприємці одразу готові реєструвати свою діяльність.
Далі ми розберемо, у яких випадках можна працювати без реєстрації бізнесу, які існують обмеження та які альтернативні варіанти можуть підійти.
Чи можна вести бізнес у Польщі без реєстрації?
Законодавство Польщі дозволяє вести комерційну діяльність без реєстрації фірми (działalność gospodarcza) у деяких випадках. Однак є чіткі обмеження, які потрібно враховувати.
Відповідно до Закону про підприємництво (Prawo Przedsiębiorców), фізична особа може провадити незареєстровану діяльність (działalność nierejestrowana) за дотримання таких умов:
- Дохід не перевищує 75% мінімальної заробітної плати (w 2024 – 3 150 злотих брутто на місяць).
- Діяльність не вимагає ліцензії або спеціальних дозволів.
- Особа не вела зареєстровану діяльність протягом останніх 60 місяців.
Таким чином, якщо ви ведете невелику комерційну активність, наприклад, створюєте дизайни на замовлення, продаєте хендмейд-товари або дрібні послуги, можна працювати без реєстрації.
Як сплачувати податки за незареєстрованої діяльності?
Хоча реєстрація бізнесу не потрібна, податки платити все ж таки потрібно. Незареєстрована діяльність оподатковується на доходи фізичних осіб (PIT).
Важливо враховувати:
- Дохід оподатковується за ставкою 12% чи 32%, залежно від загальної суми річного доходу.
- ПДВ (VAT) не сплачується, якщо оборот не перевищує 200 000 злотих на рік.
- Внески до ZUS не є обов’язковими, оскільки діяльність не вважається підприємницькою.
Дохід від такої діяльності зазначається у податковій декларації PIT-36 у розділі «Інші джерела доходу».
Які види діяльності можна проводити без реєстрації?
Список сфер, у яких можна працювати без реєстрації, досить широкий:
- Фріланс: дизайн, копірайтинг, програмування, переклади.
- Ремісничі послуги: виготовлення хендмейд товарів, ремонт одягу, дрібні побутові роботи.
- Репетиторство: навчання мов, музичні заняття, приватні уроки.
- Продаж товарів в інтернеті: невеликі обсяги без онлайн-магазину.
- Фото- та відеозйомка: робота фотографом без великих комерційних замовлень.
Якщо діяльність вимагає ліцензій (наприклад, медичні послуги, юридична консультація), працювати без реєстрації не можна.
Які обмеження незареєстрованої діяльності?
Хоча цей варіант зручний для старту, він має кілька обмежень:
- Не можна заробляти більше 3150 злотих на місяць.
- Відсутність можливості укладати офіційні контракти.
- Відсутність можливості наймати працівників.
- Не можна працювати у регульованих галузях.
При перевищенні ліміту доходу бізнес автоматично має бути зареєстрований у CEIDG (Центральний реєстр підприємців).
Альтернативні варіанти ведення бізнесу без реєстрації фірми
Якщо незареєстрована діяльність не підходить, є кілька законних способів працювати у Польщі без відкриття ІП.
Робота через платформи для фрілансерів
У Польщі є кілька платформ, які дають змогу отримувати легальний дохід без реєстрації бізнесу:
- Useme.eu – видає інвойси від імені фрілансера та утримує податки.
- Upwork, Fiverr – міжнародні платформи, але податкова відповідальність лягає на виконавця.
- Taxeon – це платформа для оплати за разові послуги без відкриття компанії.
Робота за договором (Umowa o dzieło, Umowa zlecenie)
Якщо ви співпрацюєте з польськими компаніями, вони можуть оформлювати вас на контрактній основі:
- Umowa o dzieło (договір підряду) – разова робота без обов’язкових внесків до ZUS.
- Umowa zlecenie (договір доручення) – регулярна співпраця з утриманням податків та соціальних внесків.
Цей варіант зручний для фрілансерів та фахівців, які працюють на одного або кількох клієнтів.
Відкриття фірми в іншій країні ЄС
Якщо ви мешкаєте в Польщі, але не хочете реєструвати бізнес у країні, можна відкрити компанію в іншій юрисдикції:
- В Естонії (e-Residency) – зручно для IT-бізнесу.
- У Литві чи Чехії – нижчі податки та спрощена реєстрація.
І тут важливо проконсультуватися з бухгалтером, щоб уникнути подвійного оподаткування.
Оформлення діяльності через PFA у Румунії
Якщо ви вже маєте PFA (Persoană Fizică Autorizată) в Румунії, можна вести діяльність у Польщі, вказуючи румунські податкові реквізити. Однак, якщо бізнес стає постійним, може знадобитися реєстрація в Польщі.
Коли варто зареєструвати бізнес?
Якщо ваш прибуток стабільно перевищує 3 150 злотих на місяць або ви хочете офіційно працювати з компаніями, настав час задуматися про реєстрацію. Основні форми ведення бізнесу:
- ІП (Jednoosobowa działalność gospodarcza, JDG) – найпопулярніший варіант.
- Spółka z o.o. (ТОВ) – підходить для бізнесу із партнерами.
- Spółka cywilna – партнерська діяльність на основі цивільного договору.
Реєстрація в CEIDG безкоштовна та проходить онлайн. Головне – вибрати правильну форму оподаткування (ryczałt, karta podatkowa чи skala podatkowa).
Вести бізнес у Польщі без реєстрації можна, але з обмеженнями. Якщо ваш дохід невисокий, можна скористатися можливістю działalność nierejestrowana і просто сплачувати податок з доходу. Однак, для довгострокового ведення бізнесу краще розглянути легальні альтернативи – роботу через платформи, контракти чи реєстрацію ІП.
Перед ухваленням рішення важливо проконсультуватися з бухгалтером, щоб обрати оптимальний варіант оподаткування та уникнути проблем із податковою.
Більше корисної інформації для українців у Польщі — Гроші.pl.