У Польщі виграш у лотерею, казино чи у букмекера підлягає оподаткуванню. Розмір та умови податку залежать від виду виграшу, його величини та джерела отримання. Який же наразі податок на лотерею у Польщі?
Розглянемо основні аспекти оподаткування виграшів у Польщі далі у нашій статті.
Який податок на лотерею у Польщі?
У Польщі виграші, отримані у конкурсах, іграх або взаємних ставках, а також призи, пов’язані з бонусним продажем, оподатковуються у розмірі 10%. Цей податок застосовується до всіх виграшів, незалежно від того, були отримані на території Польщі, в іншій країні Європейського Союзу чи Європейської економічної зони.
Проте законодавством передбачено винятки для певних видів виграшів. Звільненню від оподаткування підлягають виграші у числових іграх, грошових лотереях, телебінго, взаємних ставках, рекламних та аудіотекстових лотереях, а також у лотереях-розіграшах, якщо їхня сума не перевищує 2 280 злотих. Це означає, що й сума одноразового виграшу вбирається у зазначеного порога, податку з нього не стягується.
Слід пам’ятати, що вищезгадані правила діють у більшості випадків, проте можливі ситуації, коли законодавство може передбачати інші умови оподаткування виграшів. Ці особливі випадки вимагають окремого розгляду залежно від специфіки ситуації та типу одержаного доходу.
Податок на виграші у казино
У Польщі оподаткування виграшів у казино регулюється спеціальними правилами. Раніше всі виграші у казино були повністю звільнені від податку, але це становище більше не діє. Наразі податкове законодавство передбачає, що виграші у казино, якщо вони отримані у певних іграх, не обкладаються податком, але при цьому мають дотримуватись певних умов.
Звільнення від податку поширюється на виграші, отримані в ігрових автоматах, карткових іграх, іграх у кістки, рулетці, грошовому бінго та лотереях-розіграшах. Однак важливою умовою є те, що ці ігри повинні проводитись в офіційно зареєстрованому казино, яке діє відповідно до правил азартних ігор, встановлених у Європейському Союзі або іншій країні, що входить до Європейської економічної зони.
Це означає, що якщо казино має ліцензію та працює легально у рамках європейського законодавства, ваш виграш буде звільнений від податку, незалежно від його розміру. Однак, якщо казино не має належної реєстрації або ліцензії, виграш може підпадати під стандартні податкові ставки, які можуть бути досить високими.
Крім того, звільнення від оподаткування поширюється лише на ті види ігор, які перелічені у законодавстві. Наприклад, виграші в інших типах азартних ігор, не включених до цього переліку, можуть оподатковуватись. Важливо також пам’ятати, що законодавство може змінюватися, і для точної інформації про оподаткування виграшів у казино слід перевіряти актуальні правила.
Податки на виграш у різноманітних ігрових шоу
У Польщі виграші в ігрових шоу оподатковуються відповідно до положень статті Закону про прибутковий налог з фізичних осіб. Якщо шоу організовано та транслюється через засоби масової інформації, такі як телебачення, радіо чи друковані видання, налог з отриманого виграшу не стягується, але лише якщо сума виграшу не перевищує 2 000 злотих.
Якщо сума виграшу в ігровому шоу перевищує зазначений поріг, учасник зобов’язаний сплатити налог у розмірі 10% від загальної суми виграшу. Ця норма також поширюється на призи у конкурсах, пов’язаних із наукою, культурою, мистецтвом, журналістикою та спортом, а також на нагороди, здобуті у рамках бонусних продажів.
Отже, учасники таких заходів повинні враховувати, що виграш, що перевищує 2000 злотих, підлягає обов’язковому оподаткуванню. Законодавство у цій галузі спрямоване на створення справедливих умов, за яких дрібні виграші залишаються неоподатковуваними, а великі призи оподатковуються за єдиною ставкою.
Оподаткування на виграші у букмекерських конторах
Виграші в букмекерських конторах у Польщі є особливим видом доходу, який оподатковується. У разі розміщення ставки у букмекера автоматично утримується податок у розмірі 12%. Цей податок стягується не з суми виграшу, а із самої ставки, незалежно від того, виграє вона чи програє. Це означає, що з кожної ставки гравець уже сплачує податок державі ще до того, як дізнається результат.
Якщо ставка виявляється виграшною, гравець зобов’язаний сплатити додатковий податок із самого виграшу. Тут діють загальні правила: якщо сума виграшу не перевищує 2280 злотих, податок не стягується. Однак, якщо виграш перевищує цей поріг, з нього утримується податок у розмірі 10%.
Варто звернути увагу на рекламні пропозиції деяких букмекерських контор, які обіцяють “ставки без податків”. Це не означає, що податок справді скасовано. У таких випадках букмекери просто беруть на себе зобов’язання щодо сплати всіх податків за гравця. Таким чином, податкові витрати фактично покриваються букмекером і гравець отримує свій виграш у повному обсязі без необхідності сплати додаткових податків.
Для гравців важливо розуміти, що подібні пропозиції не порушують закон, і вони не несуть додаткових податкових зобов’язань. Усі податки вже включені до розрахунків букмекера, що робить процес участі у ставках більш прозорим та передбачуваним для учасників.
Податок на виграші у лото
У Польщі оподаткування виграшів у лото, організованому Totalizator Sportowy, регулюється загальними правилами, встановленими Законом про прибутковий податок з фізичних осіб. Зокрема, діє норма статті 21, пункт 1, параграф 6a, згідно з якою виграші до 2280 злотих звільняються від податку. Це означає, що якщо сума виграшу не перевищує цей поріг, переможець отримує всю суму повністю.
Однак, якщо виграш у лото перевищує 2280 злотих, до нього застосовується податкова ставка у розмірі 10%. Наприклад, якщо виграна сума становить 2 279 злотих, переможець отримує всю суму без утримання податку. Але у разі виграшу в 2290 злотих, після оподаткування на руки буде виплачено лише 2061 злотий, оскільки 10% від загальної суми утримується як податок.
Ці правила забезпечують справедливе оподаткування виграшів: невеликі суми залишаються неоподатковуваними, що робить участь у лото привабливим для широкої аудиторії, тоді як з більших виграшів стягується податок, який підтримує державний бюджет.
Хто повинен сплачувати податки за виграш у лотереї?
У Польщі гравцям не потрібно турбуватися про податкові зобов’язання на виграші, отримані у лотереях, конкурсах чи розіграшах. Податок на виграш сплачує організатор заходу. Це означає, що гравцеві не потрібно самостійно розраховувати та сплачувати податок: організатор віднімає потрібну суму податку з виграшу та передає гравцеві суму вже за вирахуванням податку.
Таке спрощення робить процес отримання виграшу зручнішим та прозорішим для гравців. Ви отримуєте на руки чистий виграш і вам не потрібно займатися розрахунками чи оформленням податкових документів.
Однак, це правило діє тільки для виграшів, отриманих на території Польщі. Якщо ви виграєте у конкурсах або лотереях за кордоном, податкові зобов’язання можуть змінитися. У цьому випадку вам може знадобитися самостійно розібратися з податками відповідно до законодавства країни, де було отримано виграш.
Таким чином, для виграшів, одержаних у Польщі, всі податкові питання бере на себе організатор. Але при отриманні виграшів із зарубіжних джерел важливо уважно вивчити податкові вимоги і, при необхідності, виконати всі зобов’язання відповідно до місцевих законів.
Чи потрібно про свій виграш повідомляти податкову через свою декларацію?
У Польщі, якщо податок на виграш уже сплачено організатором лотереї, конкурсу або розіграшу, переможець отримує форму PIT-8AR. Ця форма містить інформацію про розмір виграшу та сплачений податок. У такому разі гравцеві не потрібно вказувати ці дані у своїй річній податковій декларації.
Форма PIT-8AR є підтвердженням того, що податкові зобов’язання були виконані, і платник податків звільнений від необхідності включати ці відомості до своєї декларації. Це значно спрощує процес для гравців, оскільки всі податкові розрахунки вже зроблено та зареєстровано організатором заходу.
Проте це правило стосується лише виграшів, отриманих на території Польщі. Якщо ви виграєте за кордоном, ситуація може бути іншою. Виграші, отримані із зарубіжних джерел, підлягають декларуванню у Польщі, навіть якщо податок було сплачено за кордоном. У таких випадках вам слід включити інформацію про закордонні виграші у свою податкову декларацію та дотримуватись місцевих податкових вимог, пов’язаних з міжнародними доходами.
Податки на лотерею поза межами Польщі
Якщо ви виграєте гроші за межами Польщі, ви зобов’язані самостійно сплатити податок на ці виграші, незалежно від їхньої суми. Після сплати податку необхідно вказати отриманий виграш у своїй річній податковій декларації.
На відміну від польських виграшів, для іноземних виграшів не діють ліміти, які звільняли б від сплати податку. Це означає, що навіть якщо сума виграшу невелика, податок на нього має бути сплачено. Інформація про закордонні виграші включається до декларації PIT-36, до розділу, призначеного для інших джерел доходу.
Важливо також перевірити, чи існує угода про уникнення подвійного оподаткування між Польщею та країною, де було отримано виграш. Такі угоди призначені для того, щоб уникнути подвійного оподаткування одного й того самого доходу. Однак у типових міждержавних угодах немає конкретних положень щодо виграшів у конкурсах, тому, швидше за все, до таких доходів застосовуються загальні норми для інших видів доходів.
Таким чином, при отриманні виграшу за кордоном важливо не тільки сплатити податок відповідно до місцевих правил, але й включити інформацію про виграш до польської податкової декларації, а також ознайомитися з міжнародними угодами для уникнення подвійного оподаткування.
Більше корисної інформації для українців у Польщі — Гроші.pl.