Польща є одним із найпопулярніших напрямків для трудової міграції в Європі. Тут щодо прості умови реєстрації бізнесу, зрозуміла податкова система та стабільна економіка. Один із найпопулярніших способів офіційного працевлаштування – це самозайнятість у Польщі. Однак цей статус має як переваги, так і недоліки.
Розберемося, кому підходить самозайнятість у Польщі, як її оформити та з якими труднощами можна зіткнутися.
Що таке самозайнятість у Польщі?
Самозайнятість у Польщі (jednoosobowa działalność gospodarcza, JDG) — це форма ведення бізнесу, за якої особа працює на себе, самостійно управляє доходами, сплачує податки та страхові внески.
Це найпростіший і найпоширеніший спосіб легального працевлаштування для фрилансерів, консультантів, водіїв, будівельників, IT-спеціалістів та інших професій. Після реєстрації JDG підприємець отримує статус платника податків і зобов’язаний вести облік фінансових операцій.
Діяльність здійснюється від імені фізичної особи, а прибуток вважається її особистим доходом. Для відкриття JDG потрібен польський номер PESEL або тимчасова реєстрація проживання (мельдунек), а також наявність дозволу на роботу, якщо людина не є громадянином ЄС. Вести бізнес можна за будь-якою адресою в Польщі, вказавши її під час реєстрації. Самозайнятий має право самостійно укладати договори з клієнтами, виставляти рахунки-фактури та обирати найбільш вигідну систему оподаткування.
На відміну від трудового договору (umowa o pracę), JDG не передбачає оплачуваної відпустки чи лікарняних, але дозволяє заробляти більше завдяки нижчим податковим ставкам. Самозайняті можуть вести діяльність на території всієї Польщі, а також працювати з клієнтами з Європейського Союзу. Облік доходів можна вести самостійно або за допомогою бухгалтера, залежно від складності діяльності. Залежно від обраного виду діяльності, підприємцю можуть знадобитися ліцензії чи спеціальні дозволи (наприклад, для медичних або юридичних послуг).
Самозайнятість дає змогу легально працювати без посередників і роботодавців, будуючи власний бізнес або надаючи послуги за контрактом. Польська держава заохочує малий бізнес, пропонуючи податкові пільги на перші роки роботи, що робить JDG вигідним варіантом для стартапів та фрилансерів.
Кому підходить самозайнятість?
Цей формат зручний для фрілансерів (копірайтери, дизайнери, програмісти, маркетологи). IT-фахівців (розробники, тестувальники, DevOps). Для будівельників та ремонтників (електрики, сантехніки, маляри). Водіїв та кур’єрів (Uber, Glovo, Bolt). Консультантів та тренерів (бізнес-консультанти, коучи) а також для перекладачів та репетиторів.
Відкрити JDG можуть як громадяни Польщі, так і іноземці з правом на роботу.
Плюси самозайнятості в Польщі
Самозайнятість у Польщі приваблює багатьох підприємців, фрилансерів та спеціалістів, які хочуть працювати незалежно та отримувати вищий дохід. Ця форма діяльності дає можливість самостійно керувати своїм графіком, вибирати замовників і оптимізувати податкове навантаження.
Завдяки простій реєстрації та податковим пільгам JDG стає вигідним варіантом як для місцевих, так і для іноземних підприємців. Нижче розглянемо основні переваги самозайнятості в Польщі.
Легка та безкоштовна реєстрація
Відкрити JDG можна онлайн через портал CEIDG або особисто в уряді міста, і це займає лише 1-2 дні. Реєстрація безкоштовна, а більшість бюрократичних процедур спрощено, що робить цей варіант доступним для іноземців.
Гнучкі податкові системи
Самозайняті можуть обирати між трьома системами оподаткування:
- Загальна (18% або 32%) – якщо є високі витрати, які можна списати.
- Лінійна (19%) – стабільний податок незалежно від доходу.
- Фіксована (ryczałt, 2%-17%) – ідеальна для деяких професій із низькими витратами.
Податкові пільги для нових підприємців
Протягом перших 6 місяців діє програма «Mały ZUS», яка дозволяє платити мінімальні страхові внески. Після цього ще 2 роки можна користуватися «Preferencyjny ZUS», де внески значно нижчі, ніж у стандартній системі.
Вищий дохід у порівнянні з працевлаштуванням
При JDG підприємець отримує чистий прибуток без утримання стандартних податків, які сплачуються роботодавцем при umowa o pracę. Це дозволяє заробляти більше, якщо грамотно оптимізувати витрати та вибрати правильну систему оподаткування.
Вільний вибір клієнтів і замовників
Самозайняті можуть працювати з кількома замовниками одночасно, як у Польщі, так і за її межами, без обмежень у графіку чи місці роботи. Це дає більше гнучкості та незалежності у плануванні власної діяльності.
Можливість роботи в ЄС
Зареєструвавши JDG у Польщі, підприємець може надавати послуги в інших країнах ЄС без необхідності відкриття компанії в кожній з них. Це особливо вигідно для фрилансерів, IT-спеціалістів, консультантів та логістичних послуг.
Проста бухгалтерія та автоматизація податкових платежів
Багато самозайнятих користуються онлайн-бухгалтерією (наприклад, iFirma, Infakt), яка автоматично розраховує податки, формує рахунки-фактури та подає звітність. Це дозволяє вести облік самостійно або з мінімальними витратами на бухгалтера.
Доступ до соціального страхування та пенсійного фонду
Хоча внески в ZUS є обов’язковими, вони дають доступ до безкоштовної медицини, пенсійного забезпечення та соціальних виплат, що гарантує фінансову безпеку в майбутньому.
Можливість отримання дотацій і грантів
Нові підприємці можуть отримати гранти від Urząd Pracy або дотації від ЄС, що допомагає запустити власну справу без великих початкових інвестицій.
Відсутність обмежень щодо сфери діяльності
JDG можна відкрити для більшості видів бізнесу – від онлайн-продажів і маркетингу до логістичних послуг та будівництва. Це дає можливість масштабувати бізнес або змінювати напрям без складних юридичних процедур.
Самозайнятість у Польщі — це зручний, вигідний і законний спосіб працювати на себе, уникати обмежень традиційного працевлаштування та отримувати стабільний дохід у ЄС.
Мінуси самозайнятості в Польщі
Хоча самозайнятість у Польщі має багато переваг, вона також накладає певні обов’язки та фінансові ризики. На відміну від працевлаштування за трудовим договором (umowa o pracę), самозайнята особа повинна самостійно сплачувати податки, соціальні внески та несе повну відповідальність за власний бізнес.
Крім того, є ряд обмежень, пов’язаних з бухгалтерською звітністю, доступом до соціальних гарантій та можливістю помилок у податкових розрахунках. Розглянемо основні недоліки JDG, які варто враховувати перед відкриттям бізнесу.
Обов’язкові платежі навіть при відсутності доходу
Одна з головних проблем самозайнятості — необхідність щомісячно сплачувати внески в ZUS, навіть якщо у вас немає прибутку. Після завершення пільгового періоду (до 2 років) стандартний внесок до соціального страхування становить приблизно 2000 zł на місяць.
Крім цього, підприємці зобов’язані сплачувати податок на доходи (PIT), який залежить від вибраної системи оподаткування.
Відсутність оплачуваних лікарняних і відпусток
На відміну від традиційного працевлаштування, самозайняті не отримують оплачувані лікарняні, декретні або відпускні, якщо не оформлять добровільне страхування.
Це означає, що кожен день без роботи — це втрата доходу, а у випадку хвороби чи інших непередбачених обставин потрібно мати власні фінансові резерви.
Складнощі з бухгалтерським обліком
Хоча система обліку у JDG відносно проста, підприємці все ж повинні вести книгу доходів і витрат (KPiR), подавати звіти до податкової (Urząd Skarbowy) та стежити за строками податкових платежів. Для багатьох це виявляється складним, тому часто доводиться звертатися до бухгалтера, послуги якого коштують від 150 до 500 zł на місяць.
Ризик перекваліфікації самозайнятості в трудові відносини
Якщо самозайнятий працює лише з одним клієнтом та виконує його вказівки на постійній основі, податкова може розцінити це як приховані трудові відносини. У такому випадку компанію-замовника зобов’яжуть сплатити податки за працівника, що може призвести до штрафів і розірвання контракту з фрілансером.
Відповідальність за ведення бізнесу
Підприємець сам відповідає за контракти, юридичні зобов’язання, сплату податків та своєчасне виставлення рахунків. Помилки в документації або порушення податкового законодавства можуть призвести до штрафів або проблем із податковою службою.
Складнощі з отриманням кредитів і іпотеки
Банки у Польщі не завжди охоче надають кредити або іпотеки самозайнятим, оскільки їхні доходи можуть бути нестабільними. Для отримання іпотеки часто вимагають щонайменше 12 місяців безперервної діяльності та високий рівень доходу, що робить цей процес складнішим, ніж для офіційно працевлаштованих осіб.
Додаткові витрати на страхування та податкові ризики
Якщо самозайнятий не сплачує добровільне медичне страхування, він повинен сам оплачувати всі медичні послуги. Крім того, підприємці зобов’язані самостійно вирішувати податкові питання та враховувати можливі ризики фінансових перевірок та штрафів за неправильне декларування доходів.
Додаткові ліцензії та обмеження для деяких сфер
Деякі професії вимагають обов’язкового ліцензування або сертифікації, наприклад, медична, юридична, бухгалтерська діяльність, міжнародні перевезення. Це ускладнює відкриття бізнесу та потребує додаткових витрат на дозвільні документи.
Високий рівень конкуренції
Оскільки JDG є найпопулярнішою формою підприємницької діяльності, конкуренція в багатьох сферах дуже висока. Це означає, що для успіху необхідно мати конкурентну перевагу, інвестувати в рекламу, брендинг або спеціалізовані навички.
Обмежена соціальна захищеність
На відміну від працевлаштованих осіб, самозайняті не отримують гарантій стабільного доходу, державної підтримки у разі звільнення або компенсацій при закритті бізнесу. Всі фінансові ризики лягають виключно на плечі підприємця.
Як відкрити самозайнятість у Польщі?
Самозайнятість у Польщі можна відкрити швидко та безкоштовно, але перед цим важливо підготувати документи та обрати правильну систему оподаткування.
Процедура реєстрації JDG включає кілька кроків, які можна виконати самостійно онлайн або звернувшись до Urząd Gminy (муніципалітет).
Підготовка документів
Перед реєстрацією потрібно мати паспорт або карту побиту, а також PESEL (особистий ідентифікаційний номер у Польщі). PESEL не є обов’язковим, але він полегшує реєстрацію та подачу документів у податкову. Також варто підготувати адресу реєстрації бізнесу — це може бути місце проживання або орендований офіс.
Реєстрація в CEIDG
Щоб офіційно зареєструвати JDG, потрібно подати заявку до Центрального реєстру підприємців (CEIDG). Це можна зробити онлайн через сайт biznes.gov.pl або особисто в міському уряді (Urząd Gminy).
У заявці слід вказати своє ім’я, контактні дані, адресу ведення бізнесу та вибрати коди діяльності (PKD), які відповідають сфері роботи. Після подачі заявки JDG буде зареєстровано того ж дня.
Реєстрація в податковій та вибір системи оподаткування
Одразу після реєстрації бізнес автоматично отримує податковий номер NIP, але потрібно обрати спосіб сплати податків.
Є три варіанти: загальна система (18%/32%), фіксований податок (19%) або ryczałt (від 2% до 17%). Якщо планується співпраця з міжнародними клієнтами або робота в B2B, варто подумати про реєстрацію платником VAT (аналог ПДВ).
Реєстрація в ZUS (пенсійний та медичний фонд)
Протягом 7 днів після реєстрації JDG потрібно стати на облік у Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Це можна зробити онлайн або у найближчому відділенні ZUS.
Протягом перших 6 місяців діє «Mały ZUS» (знижені внески), після чого можна користуватися «Preferencyjny ZUS» ще 2 роки. Після завершення пільгового періоду щомісячний внесок становитиме приблизно 2000 zł.
Відкриття банківського рахунку
Хоча закон не вимагає окремого банківського рахунку для JDG, він значно спрощує фінансові операції. У більшості польських банків (mBank, ING, Santander) є спеціальні рахунки для підприємців, які дозволяють безкоштовно отримувати та надсилати платежі, оплачувати податки та керувати витратами.
Початок діяльності
Після реєстрації можна виставляти рахунки (faktura), укладати договори, надавати послуги та продавати товари. Варто заздалегідь подбати про ведення бухгалтерії – можна використовувати онлайн-програми (iFirma, Infakt) або найняти бухгалтера.
Якщо бізнес пов’язаний із послугами, які потребують ліцензії (наприклад, міжнародні перевезення або медична практика), варто уточнити всі юридичні вимоги перед початком роботи.
Відкриття JDG у Польщі — це простий процес, який займає лише кілька днів, але вимагає відповідального підходу до податків і страхових внесків.
Альтернативи самозайнятості в Польщі
Якщо самозайнятість (JDG) здається складною або занадто ризикованою, існує кілька інших варіантів легального працевлаштування в Польщі. Кожен із них має свої плюси та мінуси, тому варто вибрати той, який найкраще відповідає вашим цілям і фінансовим можливостям.
Umowa o pracę (трудовий договір)
Це класичний формат працевлаштування, при якому компанія бере на себе всі податкові зобов’язання та виплачує за вас внески в ZUS. Ви отримуєте оплачувану відпустку, лікарняні, стабільну зарплату та соціальний захист.
Однак ваш дохід буде нижчим, ніж у самозайнятих, оскільки роботодавець вираховує з нього податки та внески. Цей варіант підходить тим, хто хоче стабільності та не бажає займатися податковими питаннями самостійно.
Umowa zlecenie (договір доручення)
Це гнучка форма співпраці, часто використовується для фрилансерів і тимчасових працівників. Податки та страхові внески можуть бути нижчими, ніж у трудовому договорі, але немає оплачуваної відпустки і лікарняних.
Ви працюєте за конкретне доручення та отримуєте оплату лише за виконану роботу. Підходить для студентів, сезонних працівників і тих, хто хоче працювати без жорстких зобов’язань.
Umowa o dzieło (договір підряду)
Цей варіант схожий на попередній, але відрізняється тим, що ви отримуєте гроші за конкретний результат (наприклад, написання статті, створення дизайну або розробку сайту).
Великий плюс у тому, що на цю форму договору не потрібно сплачувати внески в ZUS, що збільшує ваш чистий дохід. Проте не всі компанії погоджуються працювати за таким контрактом, оскільки він не дає соціальних гарантій.
Spółka z o.o. (товариство з обмеженою відповідальністю)
Якщо ви плануєте вести більший бізнес і хочете захистити особисті кошти, варто розглянути реєстрацію Spółka z o.o.. Це аналог ТОВ в Україні, при якому компанія має окремий юридичний статус.
Ви не несете особистої відповідальності за борги бізнесу, але ведення бухгалтерії складніше та дорожче, ніж у JDG. Цей варіант підходить для тих, хто хоче працювати з партнерами або займатися великим бізнесом.
Польські платформи для самозайнятих (Useme, Upwork, Fiverr)
Деякі люди обходять реєстрацію JDG, використовуючи платформи на кшталт Useme, які виступають посередником між замовником і фрилансером. Useme самостійно видає рахунки-фактури, сплачує податки та надсилає вам чистий прибуток. Це зручно, якщо ви працюєте лише з кількома клієнтами і не хочете оформлювати самозайнятість.
Робота через агентства праці
Якщо ви не хочете займатися паперами самостійно, можна знайти роботу через польські агентства праці. Вони підписують з вами контракт і беруть на себе всі адміністративні питання, але при цьому ваша зарплата буде нижчою, оскільки агентство отримує свій відсоток.
Кожен із цих варіантів має свої переваги, і вибір залежить від ваших потреб, рівня доходу та бажання брати на себе фінансову відповідальність. Якщо ви плануєте працювати самостійно, але боїтеся податкових зобов’язань, варто почати з умови злеценія або платформ для фрилансерів, а якщо хочете побудувати великий бізнес — розглянути Spółka z o.o.
Самозайнятість у Польщі — зручний варіант для фрілансерів, IT-фахівців та малих підприємців. Однак слід враховувати податкові зобов’язання, ZUS-внески та можливі ризики. Якщо доход стабільний і вище 10 000 zł на місяць, то JDG — вигідний варіант. Але за нерегулярних замовлень чи сезонної роботи варто розглянути альтернативні форми працевлаштування.
Більше корисної інформації для українців у Польщі — Гроші.pl.