Пенсійна система Польщі — це найважливіша частина соціального забезпечення кожного громадянина, що забезпечує підтримку людей після завершення їхньої трудової діяльності. Польща, як і багато країн Європейського Союзу, має багаторівневу систему пенсійного забезпечення, яка надає можливості накопичення коштів для пенсії через державні та приватні структури.
У цій статті ми розглянемо, як функціонує пенсійна система в Польщі, які є основні компоненти цієї системи та як можна їй користуватися для забезпечення стабільної старості.
Основні засади пенсійної системи у Польщі
Польська пенсійна система є багаторівневою структурою, що включає державні та приватні джерела пенсійних виплат. Основні засади цієї системи базуються на:
- Солідарність поколінь, коли нинішні працездатні люди фінансують пенсії нинішніх пенсіонерів через внески до системи соціального страхування.
- Індивідуальні накопичення, де кожен громадянин має можливість формувати додаткові пенсійні накопичення для підвищення рівня свого майбутнього доходу.
Польська пенсійна система поділена на три основні компоненти: І рівень (державна система), ІІ рівень (приватні пенсійні фонди) та ІІІ рівень (індивідуальні пенсійні накопичення).
І рівень: Державна система (ZUS)
Основою пенсійної системи Польщі є система соціального страхування, керована Державним управлінням соціального страхування (ZUS). Це обов’язкова державна система, яка охоплює всіх офіційно працевлаштованих громадян, самозайнятих та осіб, які працюють на контрактній основі.
Кожен роботодавець у Польщі зобов’язаний реєструвати своїх співробітників у ZUS та щомісяця робити відрахування до пенсійного фонду.
Як працює система ZUS?
ZUS є першим і найважливішим ступенем пенсійного забезпечення. Вона ґрунтується на принципі “pay-as-you-go”, тобто внески працюючих громадян використовуються для фінансування поточних пенсійних виплат. У майбутньому, коли нинішні громадяни, що працюють, вийдуть на пенсію, їх пенсії виплачуватимуться за рахунок внесків наступного покоління.
Пенсійні внески до ZUS становлять близько 19,52% від заробітної плати (з яких 9,76% оплачує роботодавець, і 9,76% — працівник). Ці кошти йдуть на фінансування основної пенсії, що гарантується державою. Пенсійні виплати із ZUS залежать від:
- тривалості трудової діяльності;
- розмірів сплачених внесків;
- Вік виходу на пенсію.
Для чоловіків пенсійний вік у Польщі становить 65 років, для жінок – 60 років. Однак існує можливість дострокового виходу на пенсію за наявності певного стажу роботи або у спеціальних професійних категоріях.
Як розрахувати розмір пенсії від ZUS?
Розмір пенсії від ZUS розраховується з урахуванням суми внесків, сплачених протягом трудового життя. Для визначення точного розміру пенсії застосовується формула, яка враховує:
- Середню заробітну плату за весь період трудової діяльності;
- Кількість років роботи та розмір зроблених внесків;
- Середня тривалість життя після виходу на пенсію, яка перераховується на регулярній основі.
Мінімальна пенсія у Польщі також гарантується державою, проте її розмір може змінюватись залежно від економічної ситуації.
II рівень: Відкриті пенсійні фонди (OFE)
Другий рівень пенсійної системи у Польщі представлений Відкритими пенсійними фондами (OFE). Цей рівень було запроваджено 1999 року у рамках пенсійної реформи з метою диверсифікації джерел пенсійних виплат та збільшення майбутніх пенсійних накопичень громадян. Однак згодом реформа зазнавала змін, і в даний час участь в OFE є добровільною.
Як працює система OFE?
У OFE частка внесків працівників (раніше близько 7,3% від зарплати) інвестувалася у приватні пенсійні фонди, керовані професійними керуючими компаніями. Ці кошти вкладалися у цінні папери, акції та інші інвестиційні інструменти, що дозволяло потенційно збільшити розмір пенсійних заощаджень за рахунок зростання фінансових ринків.
Проте з 2014 року систему OFE було частково демонтовано: значну частину коштів, накопичених у цих фондах, було передано до ZUS. Громадянам було надано можливість обрати: залишитися в системі OFE або перевести свої накопичення повністю до державної системи ZUS.
Хто може скористатися OFE?
На даний момент участь в OFE залишається добровільною. Працівники, які хочуть залишити частину своїх пенсійних накопичень у приватних фондах, можуть зробити це шляхом подання спеціальної заяви до ZUS. Якщо вони не зроблять вибору, то їх кошти автоматично спрямовуватимуться до державної системи ZUS.
Варто зазначити, що заощадження в OFE можуть стати додатковим джерелом пенсії, оскільки вони інвестуються у фінансові інструменти, і їхній потенційний дохід може перевищувати виплати з ZUS. Однак із цим пов’язані й певні ризики, оскільки фінансові ринки можуть бути нестабільними.
III рівень: Індивідуальні пенсійні накопичення
Третій рівень пенсійної системи у Польщі включає різноманітні інструменти добровільних пенсійних накопичень, які дозволяють громадянам додатково забезпечити свою пенсію. Сюди входять:
- Індивідуальні пенсійні рахунки (ІКЕ);
- індивідуальні пенсійні фонди (IKZE);
- Робочі плани пенсій (PPE).
Ці інструменти призначені для тих, хто хоче накопичити більше коштів на пенсію та покращити свій рівень життя у старості. Вони функціонують на засадах приватних накопичень та надають податкові пільги.
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)
Індивідуальний пенсійний рахунок (IKE) – це добровільний інструмент, що дозволяє накопичувати кошти на пенсію без податку на прибутки від інвестицій. Основні особливості IKE:
- Внески на IKE не обкладаються податком на доходи від інвестицій (податок Belki) за умови дотримання умов;
- Максимальний річний ліміт внесків на IKE обмежений (близько 15 000 злотих на рік);
- Гроші можна інвестувати у різноманітні фінансові інструменти (облігації, акції, інвестиційні фонди).
Виплати з IKE можна отримати після досягнення пенсійного віку (60 років для жінок та 65 років для чоловіків) без оподаткування за умови, що кошти були інвестовані щонайменше 5 років.
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)
IKZE — це ще один добровільний інструмент пенсійного накопичення, який надає додаткові податкові пільги. Основна відмінність IKZE від IKE полягає в тому, що внески на IKZE можна віднімати з оподатковуваного доходу, що дозволяє отримати податкове відрахування. Максимальний річний ліміт внесків на IKZE менший, ніж на IKE (близько 6000–7000 злотих).
При виході на пенсію (досягнення 65 років) пенсіонер отримує право на одноразову виплату або розподіл коштів з оподаткуванням за зниженою ставкою 10%.
PPE (Pracownicze Plany Emerytalne)
Робочі пенсійні плани (PPE) – це пенсійні програми, які пропонують роботодавці для своїх співробітників. У рамках PPE роботодавець вносить внески на пенсійний рахунок працівника і ці кошти інвестуються у фінансові інструменти. PPE є додатковим джерелом пенсії, яке може суттєво підвищити рівень виплат після досягнення пенсійного віку.
Як вибрати оптимальну стратегію?
Вибір стратегії пенсійних накопичень у Польщі залежить від багатьох факторів: віку, рівня доходів, планів на майбутнє та фінансових можливостей. Ось кілька ключових кроків, які допоможуть оптимізувати пенсійні нагромадження:
- Розгляньте всі рівні системи. Беріть участь у системі ZUS, щоб забезпечити мінімальну пенсію. Якщо у вас є можливість, подумайте про добровільні нагромадження через IKE, IKZE або PPE для збільшення майбутніх виплат.
- Складіть фінансовий план. Визначте, яку частину своїх доходів ви готові відкладати на пенсію, та регулярно робіть внески до вибраних пенсійних програм.
- Слідкуйте за інвестиціями. Якщо ви берете участь у OFE, IKE або IKZE, зверніть увагу на те, як керуючі компанії інвестують ваші кошти. Оцініть ризик та прибутковість своїх накопичень.
- Використовуйте податкові пільги. Програми IKE та IKZE надають різні податкові переваги, які можуть допомогти вам збільшити накопичення на пенсію.
Польська пенсійна система пропонує громадянам багаторівневу структуру пенсійних накопичень, яка поєднує державне забезпечення та приватні накопичення. Щоб максимально ефективно користуватися пенсійною системою, важливо розуміти, як працюють її різні компоненти — від обов’язкової системи ZUS до добровільних планів, таких як IKE, IKZE та PPE.
Кожен громадянин повинен задуматися про своє майбутнє вже в молодому віці та почати формувати пенсійні накопичення якомога раніше. Плануючи свою пенсійну стратегію та використовуючи різні можливості, можна забезпечити собі стабільну та комфортну старість.
Більше корисної інформації для українців у Польщі — Гроші.pl.